{"id":3486,"date":"2026-06-05T14:45:26","date_gmt":"2026-06-05T14:45:26","guid":{"rendered":"https:\/\/ra-balg.de\/nachlassverzeichnis-erbrecht-pflichtteil\/"},"modified":"2026-06-28T14:48:11","modified_gmt":"2026-06-28T14:48:11","slug":"nachlassverzeichnis-erbrecht-pflichtteil","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/ra-balg.de\/?p=3486","title":{"rendered":"Nachlassverzeichnis | Erbrecht – Pflichtteil"},"content":{"rendered":"\n

Nachlassverzeichnis im Pflichtteilsrecht \u2013 Auskunftsanspruch gegen\u00fcber dem Erben<\/h1>\n\n\n\n
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Das Thema auf den Punkt gebracht:<\/h2>\n\n\n\n

Pflichtteilsberechtigte m\u00fcssen den Nachlasswert kennen, um ihren Pflichtteil berechnen zu k\u00f6nnen. Deshalb verpflichtet \u00a7 2314 BGB den Erben, Auskunft \u00fcber den Bestand des Nachlasses zu erteilen.<\/p>\n\n\n\n

Der Kern des Beitrags:<\/strong> Der Erbe muss dem Pflichtteilsberechtigten ein geordnetes Nachlassverzeichnis vorlegen. Darin sind alle Nachlasswerte, Nachlassverbindlichkeiten und lebzeitigen Schenkungen des Erblassers aufzunehmen. Bei Zweifeln an Vollst\u00e4ndigkeit oder Sorgfalt kann eine eidesstattliche Versicherung verlangt werden.<\/p>\n\n\n\n

Warum ist das Nachlassverzeichnis so wichtig?<\/h2>\n\n\n\n

Der Pflichtteil ist ein Zahlungsanspruch. Seine H\u00f6he richtet sich nach dem Wert des Nachlasses und der Pflichtteilsquote. Ohne Kenntnis des Nachlassbestandes kann der Pflichtteilsberechtigte seinen Anspruch nicht beziffern.<\/p>\n\n\n\n

Das Nachlassverzeichnis ist deshalb die zentrale Grundlage f\u00fcr die Pflichtteilsberechnung. Es soll dem Pflichtteilsberechtigten einen vollst\u00e4ndigen \u00dcberblick dar\u00fcber geben, welche Verm\u00f6genswerte vorhanden waren, welche Schulden abzuziehen sind und ob Schenkungen des Erblassers Pflichtteilserg\u00e4nzungsanspr\u00fcche ausl\u00f6sen k\u00f6nnen.<\/p>\n\n\n\n

Was muss in das Nachlassverzeichnis aufgenommen werden?<\/h2>\n\n\n\n

Das Nachlassverzeichnis muss als geordnetes Bestandsverzeichnis erstellt werden. Es enth\u00e4lt die Aktiva und Passiva des Nachlasses.<\/p>\n\n\n\n

Zu den Aktiva geh\u00f6ren insbesondere Immobilien, Bankguthaben, Depots, Lebensversicherungen, Kraftfahrzeuge, Unternehmensbeteiligungen, Hausrat, Kunstgegenst\u00e4nde, Bargeld und sonstige Forderungen. Zu den Passiva geh\u00f6ren Nachlassverbindlichkeiten, die den Nachlasswert mindern.<\/p>\n\n\n\n

Zus\u00e4tzlich muss der Erbe auch lebzeitige Schenkungen des Erblassers angeben, weil sie f\u00fcr Pflichtteilserg\u00e4nzungsanspr\u00fcche erheblich sein k\u00f6nnen.<\/p>\n\n\n\n

Was tun, wenn der Erbe keine Auskunft erteilt?<\/h2>\n\n\n\n

Erteilt der Erbe au\u00dfergerichtlich keine oder keine ausreichende Auskunft, kann der Pflichtteilsberechtigte seinen Anspruch gerichtlich geltend machen. H\u00e4ufig geschieht dies durch eine Stufenklage.<\/p>\n\n\n\n

In der ersten Stufe wird Auskunft durch Vorlage eines Nachlassverzeichnisses verlangt. Nach Auskunftserteilung kann der Pflichtteilsanspruch berechnet und in der weiteren Stufe Zahlung verlangt werden.<\/p>\n\n\n\n

Beitrag: Nachlassverzeichnis | Auskunftsanspruch des Pflichtteilsberechtigten gegen\u00fcber dem Erben<\/h2>\n\n\n\n

Dem Pflichtteilsberechtigten steht gegen\u00fcber dem oder den Erben ein Auskunftsanspruch hinsichtlich des Umfangs des Nachlasses zu, damit der Pflichtteilsberechtigte die Berechnungsgrundlage f\u00fcr die H\u00f6he seines Pflichtteils ermitteln kann.<\/p>\n\n\n\n

Die Verpflichtung des Erben zur Auskunftserteilung gegen\u00fcber dem Pflichtteilsberechtigten ergibt sich aus \u00a7 2314 BGB. Hinsichtlich der Form der Auskunftserteilung verweist \u00a7 2314 BGB auf die Vorschrift des \u00a7 260 BGB. Aus dieser Verweisung ergibt sich, dass der Erbe dem Pflichtteilsberechtigten Auskunft \u00fcber den Umfang des Nachlasses durch Erteilung eines sogenannten Nachlassverzeichnisses erteilen muss. Es handelt sich mithin um ein besonderes Bestandsverzeichnis.<\/p>\n\n\n\n

Das Nachlassverzeichnis als Bestandsverzeichnis gem\u00e4\u00df \u00a7 260 BGB<\/h3>\n\n\n\n

Nach Ma\u00dfgabe des \u00a7 260 BGB ist der Erbe verpflichtet, dem Pflichtteilsberechtigten ein geordnetes Bestandsverzeichnis zukommen zu lassen, aus dem sich alle aktiven und passiven Verm\u00f6genspositionen des Nachlasses ergeben.<\/p>\n\n\n\n

Inhalt des Nachlassverzeichnisses \u2013 Nachlassverbindlichkeiten<\/h3>\n\n\n\n

Zu den passiven Verm\u00f6genspositionen geh\u00f6ren die sogenannten Nachlassverbindlichkeiten. Diese Nachlassverbindlichkeiten m\u00fcssen dem Pflichtteilsberechtigten bekannt gegeben werden, da die Nachlassverbindlichkeiten vom Wert des Nachlasses und damit von der Berechnungsgrundlage des Pflichtteilsanspruchs abgezogen werden m\u00fcssen. Ohne diese Angaben k\u00f6nnte der Pflichtteilsberechtigte folglich die H\u00f6he des ihm zustehenden Pflichtteils nicht korrekt bestimmen.<\/p>\n\n\n\n

Inhalt des Nachlassverzeichnisses \u2013 Verm\u00f6genswerte des Nachlasses<\/h3>\n\n\n\n

Weiter m\u00fcssen in das Bestandsverzeichnis alle Verm\u00f6genspositionen aufgenommen werden, die dem Nachlass zuzuordnen sind. Hierzu geh\u00f6ren insbesondere:<\/p>\n\n\n\n

    \n
  • Immobilien<\/li>\n\n\n\n
  • Unternehmensbeteiligungen<\/li>\n\n\n\n
  • Angaben zu Personengesellschaften, an denen der Erblasser beteiligt war<\/li>\n\n\n\n
  • Kontoguthaben<\/li>\n\n\n\n
  • Depotguthaben<\/li>\n\n\n\n
  • Bausparvertr\u00e4ge<\/li>\n\n\n\n
  • Sparvertr\u00e4ge<\/li>\n\n\n\n
  • Festgeldkonten<\/li>\n\n\n\n
  • Sparkonten<\/li>\n\n\n\n
  • Lebensversicherungen<\/li>\n\n\n\n
  • Sterbegeld<\/li>\n\n\n\n
  • sonstige Forderungen des Erblassers<\/li>\n\n\n\n
  • Kraftfahrzeuge<\/li>\n\n\n\n
  • Kunstgegenst\u00e4nde<\/li>\n\n\n\n
  • Hausrat<\/li>\n\n\n\n
  • Gegenst\u00e4nde des pers\u00f6nlichen Bedarfs des Erblassers<\/li>\n\n\n\n
  • Bargeld<\/li>\n\n\n\n
  • sonstiges bewegliches Verm\u00f6gen<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n

    Die vorstehende Aufz\u00e4hlung ist nicht abschlie\u00dfend. Vielmehr muss in das Bestandsverzeichnis jede Verm\u00f6gensposition aufgenommen werden, die dem Nachlass zuzurechnen ist.<\/p>\n\n\n\n

    Inhalt des Nachlassverzeichnisses \u2013 Schenkungen des Erblassers<\/h3>\n\n\n\n

    Weiter hat der Erbe im Bestandsverzeichnis anzugeben, ob und in welchem Umfang der Erblasser zu Lebzeiten Schenkungen vorgenommen hat. Diese Schenkungen m\u00fcssen angegeben werden, da dem Pflichtteilsberechtigten aufgrund dieser Schenkungen eventuell ein sogenannter Pflichtteilserg\u00e4nzungsanspruch zusteht.<\/p>\n\n\n\n

    Eidesstattliche Versicherung<\/h3>\n\n\n\n

    Soweit Zweifel daran bestehen, dass der Erbe das Nachlassverzeichnis vollst\u00e4ndig oder nicht mit der notwendigen Sorgfalt erstellt hat, ist der Erbe verpflichtet, an Eides statt zu versichern, dass das Nachlassverzeichnis inhaltlich richtig und vollst\u00e4ndig ist.<\/p>\n\n\n\n

    Auf der Grundlage eines solchen Nachlassverzeichnisses ist der Pflichtteilsberechtigte in der Lage, die H\u00f6he seines Pflichtteilsanspruchs zu berechnen und dem Erben gegen\u00fcber geltend zu machen. Damit ist letztlich die Auskunft des Erben auch Voraussetzung f\u00fcr die Durchsetzung der Pflichtteilsanspr\u00fcche durch Klageerhebung.<\/p>\n\n\n\n

    Stufenklage zur Erzwingung der Auskunft<\/h3>\n\n\n\n

    Ist der Erbe au\u00dfergerichtlich nicht bereit, entsprechende Ausk\u00fcnfte zu erteilen, kann der Pflichtteilsberechtigte im Rahmen einer Klage auf Zahlung des Pflichtteils seinen Pflichtteilsanspruch der H\u00f6he nach nicht angeben. Dies w\u00fcrde grunds\u00e4tzlich der Klageerhebung entgegenstehen, da der Pflichtteilsberechtigte in der Klageschrift nicht angeben kann, welche Summe er im Wege der Klage konkret geltend macht.<\/p>\n\n\n\n

    Aus diesem Grunde stellt die Zivilprozessordnung dem Pflichtteilsberechtigten in dieser Situation die M\u00f6glichkeit zur Verf\u00fcgung, eine sogenannte Stufenklage zu erheben. Im Rahmen dieser Stufenklage wird vorab der Auskunftsanspruch gerichtlich geltend gemacht und durchgesetzt. Im Weiteren wird, nach Erzwingung der Auskunft durch das Klageverfahren, auf der Grundlage der erzwungenen Auskunft der Zahlungsanspruch im gleichen Verfahren geltend gemacht.<\/p>\n\n\n\n

    Auf diesem Wege kann der Pflichtteilsberechtigte seinen Auskunftsanspruch gerichtlich durchsetzen und gleichzeitig die Verj\u00e4hrung hinsichtlich seines Zahlungsanspruches wirksam unterbrechen.<\/p>\n\n\n\n

    Au\u00dfergerichtliche Vorbereitung der Stufenklage<\/h3>\n\n\n\n

    Eine erfolgreiche Stufenklage zur Durchsetzung des Pflichtteilsanspruches setzt voraus, dass zur Vorbereitung au\u00dfergerichtlich der Auskunftsanspruch korrekt und vollst\u00e4ndig geltend gemacht wurde. Die Stufenklage muss folglich sorgf\u00e4ltig vorbereitet werden, damit der Pflichtteilsanspruch vollst\u00e4ndig durchgesetzt werden kann.<\/p>\n\n\n\n

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